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Nos directives de placement

Le Conseil de fondation a approuvé en mars 2014 le règlement de placement régissant l’utilisation et la gestion des ressources financières qui ne sont pas nécessaires aux activités courantes.

Champ d’application

Le règlement de placement fixe l’organisation et l’exécution des placements de la fortune. Il a donc force obligatoire pour l’ensemble des organes, personnes et sociétés externes chargés de l’organisation, de l’exécution et du contrôle de l’activité de placement. Les objectifs et les principes du présent règlement de placement sont tels que prévus par les statuts de la fondation. Le règlement complète et précise les règles légales applicables, l’acte de fondation et les règlements de la fondation. Les directives de placement OPP2 et les obligations relevant du droit de la surveillance définissent le cadre des risques.

Objectifs de placement

Les placements des ressources disponibles doivent intervenir dans le respect des principes et priorités ci-dessous:

  • Liquidité
  • Sécurité
  • Rentabilité
  • Acceptabilité sociale et environnementale

Stratégie de placement

La stratégie de placement n’est pas influencée par des mouvements du marché à court terme ni par des évaluations de marché ponctuelles. Les organes de la fondation suivent l’évolution des revenus et des risques en termes de conformité aux objectifs et vérifient si les évolutions majeures spécifiques à l’entreprise ou au marché imposent une modification de la stratégie.

  • Les placements de fortune prennent la forme de placements liquides, faciles à négocier et de qualité.
  • Les placements de fortune sont répartis sur des catégories de placement, marchés, branches et secteurs différents.
  • Les placements de fortune prennent la forme de placements rapportant des rendements maximum compte tenu des frais de gestion.

Critères positifs

Il convient de privilégier les placements individuels à critères positifs dans des entreprises qui, dans le cadre de leur activité économique, poursuivent une évolution globale et durable dans le domaine écologique et social et qui ont été contrôlées lors d’une analyse professionnelle de durabilité dans le domaine environnemental et social. De manière générale, il convient d’opter pour le placement «best-in-class».

Critères négatifs

Il convient d’éviter les placements individuels dans des entreprises qui remplissent les critères suivants dans le cadre de leur activité économique:

  • Non-respect des droits de l’homme, y compris droits économiques, sociaux et culturels
  • Discrimination de minorités
  • Développement, production ou commercialisation d’armes
  • Exploitation de centrales nucléaires
  • Production ou commercialisation de supports pornographiques
  • Production ou commercialisation de produits du tabac, alcool
  • Pratiques commerciales déloyales
  • Entreprises qui pratiquent un pillage écologique

Organisation des placements et responsabilités

Les domaines «définition de la stratégie», «mise en œuvre» et «contrôle» sont clairement séparés et ne sont pas pris en charge par les mêmes personnes. Par conséquent, la définition de la stratégie incombe au conseil de fondation, la mise en œuvre aux instituts financiers et le contrôle au comité de placement. Les placements en titres sont évalués selon la norme comptable SWISS GAAP FER 21.